集團公司固定資產管理制度

第一章總則

第一條目的

為加強固定資產管理，提高使用效率，保障固定資產的安全、完整，實現全集團固定資產的合理配置，特制定本制度。

第二條管理職能

一、集團管理職能：建立健全集團固定資產管理體系，指導、協調、監督和檢查各公司的固定資產管理。

二、分公司職能：制定本企業固定資產管理實施細則，負責企業內的固定資產管理，向集團總部上報固定資產管理信息。

第二章固定資產的確認和分類

第三條定義

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過1年的有形資產，包括：房屋及建筑物、生產設備、運輸設備、電子設備及其他與生產、經營有關的設備、辦公家具、工具器皿等。

第四條確認

固定資產必須滿足下列條件：

1.此項資產具有實物形態;

2.為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的；

3.可單獨發揮作用。如不能單獨發揮作用，雖然單位價值較高，使用壽命超過1年，也不能作為固定資產確認，如：汽車高價值配件、鋼鐵企業的軋輥等，不作為固定資產確認；

4.非生產性固定資產單位價值超過2000元（貳仟元），使用壽命超過2年；生產性固定資產單位價值超過2000元（貳仟元），使用壽命超過1年。

第五條分類及使用年限

第三章固定資產的管理

第六條集團總工辦為全集團生產類固定資產的主管部門；集團辦公室為全集團非生產類固定資產的主管部門。

第七條固定資產使用部門、管理部門負實物的直接管理責任，財務部門負核算和監督、檢查的責任。分公司結合本單位機構設置情況確定固定資產管理部門。具體內容如下：

一、使用部門

1.執行固定資產的使用、保管責任制度，確保固定資產落實到責任人。

2.正確使用固定資產，做好維護保養。

3.定期清查盤點。

二、管理部門

1.負責本企業固定資產的實物管理，建立健全固定資產的臺賬、檔案，做到帳、卡、物一致，按期填報有關報表。

2.及時辦理增值、轉移、調撥、報廢等手續。

3.檢查、指導和監督使用部門的固定資產維護和使用。

4.參加清查盤點，辦理盈虧報廢事項，出具分析報告。

5.負責編制分管固定資產的大中修理計劃。

三、財務部門

1.負責本企業固定資產價值及核算管理，建立健全固定資產的核算憑證和賬卡。

2.辦理固定資產增值、轉移、調撥、盈虧報廢等的財務手續。

3.按照集團財務部的固定資產核算政策計提折舊。

4.負責組織有關部門對固定資產進行清查盤點，將盤點結果交集團財務部。

第八條在集團財務部確定的編碼規則下，分公司制定本企業固定資產編號。

第九條固定資產管理部門建立《固定資產臺賬》，且《固定資產臺帳》與財務部門編制的《固定資產明細賬》要一致。明確固定資產使用人，當使用人發生變化時（如：離職、調職等），做好固定資產移交工作。

第十條當固定資產離廠維修或外放加工時，須經本企業固定資產管理部門批準后出廠。

第四章新增、改造及大修理

第十一條新增或改造固定資產（或工程項目）時，由使用部門填寫《固定資產（工程）申請表》（附件1），注明固定資產名稱、規格、型號預計費用及原由，上報集團總部審批。

第十二條固定資產（工程）新增及改造的審批流程

1.非生產類固定資產申購流程

申請部門→資產管理部門→分公司總經理→集團辦公室→集團行政副總（空缺）→集團總經理

2.生產類固定資產新增改造流程：

申請部門→資產管理部門→分公司總經理→集團總工辦→集團總工程師→集團總經理

注：如分公司固定資產管理部門設有主管副總時，由分公司主管副總審核后，報分公司總經理審簽。

第十三條固定資產的大修理

分公司生產設備需要大修理時，報集團總工辦備案，修理費用超過200萬的大修理項目，須報集團總工辦審批后執行。

修理費用超過200萬的大修理審批流程：

固定資產管理部門→分公司主管副總→公司總經理→集團總工辦→集團總工程師→集團總經理

第十四條固定資產驗收

1.由經辦部門提出驗收申請，填寫《固定資產/工程項目驗收單》（附件2）。

2.準備的資料包括：《固定資產（工程）申請表》、采購合同、試運行報告（需要時）、付款單據（或現金收據）、發票及其他相關資料。對于在建和改造的資產還需要：工程設計藍圖、工程合同、合同變更確認書、檢驗報告、工程預算報告、工程決算報告等。

3.達到驗收標準后，填制“固定資產驗收移交單”辦理移交手續。

4.集團總工辦負責組織工程、生產類固定資產投資項目的竣工驗收工作。