一、總則

為加強公司固定資產管理，規范固定資產管理流程，明確在申購、采購、使用、報廢等各環節的權、責、利，明確部門與員工的職責，結合公司現有實際情況，特制定本制度。

二、固定資產定義及分類

1、固定資產定義

本公司將單位價值在500元以上或使用期限超過1年的設備、器具、工具，作為固定資產。

2、固定資產的分類

（1）電子設備：包括顯示器、主機、打印機、教學設備等相關辦公設備。

（2）辦公家具：包括沙發、空調、文件柜、辦公桌椅、電視等。

（3）其它：一切與公司經營、辦公有關的其它物品。

三、固定資產管理體制

固定資產的購置、驗收、領用、變更、報廢等，由行政人事部及財務部協調統一管理。分發到個人使用的固定資產，由個人管理及保管。

1、行政人事部管理職責

（1）審核部門要求申購的固定資產是否合理。

（2）驗收采購回來的固定資產是否合格，合格后入庫。

（3）將固定資產的日常管理和使用落實到個人。

（4）對固定資產的變更進行記錄。

2、財務部管理職責

（1）對固定資產編號、登記、每年固定盤點固定資產，做到賬物相符。

（2）固定資產折舊管理，審核使用年限過長的固定資產報廢問題。

3、個人管理職責

（1）負責監管、保存好分配到個人使用的固定資產，公司實施“誰使用，誰保管”的原則。固定資產發生遺失、非正常損耗，保管人應當承擔賠償責任。

（2）保持固定資產的日常清潔衛生。

（3）固定資產損壞以后，及時上報行政部修理或更換。

四、固定資產計價

1、財務部為公司固定資產的核算部門，負責設置固定資產賬目并對固定資產的增減變動進行財務處理。

2、行政人事部協同財務部對固定資產進行盤點，根據實際情況協對資產計提減值準備。

五、資產的購置、驗收

1、公司實施“誰使用，誰申購”的原則進行申購。計劃購置固定資產部門需填寫“固定資產申購單”（格式后附1），由部門領導及總經理審核完成后，于當月月底之前將表單交至行政人事部。

2、行政人事部安排采購專員進行資產采購，資產到位后由行政人事部負責人驗收，經過驗收合格的資產辦理入庫手續并填寫“資產入庫單”（格式后附3）；驗收不合格的設備由采購人員辦理退換、索賠、拒付等事宜。

3、資產申購人于行政負責人處填寫“固定資產申領單”（格式后附2）并領取申購的相關物品。

六、固定資產變更管理

1、固定資產在公司內部員工之間變更調撥，需填寫“固定資產變更單”（格式后附5），由部門領導、行政人事部審核通過后，將固定資產變更單交行政人事部辦理轉移登記后方可更換。

2、固定資產變更后，由行政部通知財務部相關負責人重新登記編號。

七、固定資產的處置

固定資產的處置包括轉讓、報損、報廢、出售等，具體處置流程如下：

1、使用單位提出申請，填寫“固定資產 轉讓/報廢 申請表”（格式后附6），提交行政人事部及總經辦審批。
2、審批通過后由行政部負責人清理固定資產，處理殘值。
3、財務部門復核，核銷該資產并進行賬務處理

八、固定資產的倉庫管理

公司倉庫物存由行政人事部專人負責，工作的任務主要分為以下三點：


1、物資入庫和出庫。

（1）入庫的貨物，倉庫保管員要認真驗收物資的數量、名稱、規格、品種是否與貨單相符。對于不符要求的或者驗收不合格的，需聯系商家退換貨物。

（2）對于一切手續不全的提貨，保管員有權拒絕發貨，并視具體情況報告部門領導。

2、做好物資的保管工作。

（1）倉庫保管員要及時登記各種貨物明細賬，做到日清月結，達到賬賬相符、賬物相符，賬卡相符。

（2）每月月底之前，保管人員要對當月各種貨物“入、出、存”情況予以匯總，并編制報表上報行政部門領導。

（3）保管員會同財務人員對庫存貨物每季季末盤點對賬。發現盈余、短少、殘缺，必須查明原因，分清責任，及時寫出書面報告，提出處理意見并上報行政領導。

3、做好各種防患工作，確保物資的安全保管。

根據各種貨物的不同種類合理有序擺放各項資產，保證貨物的進出和盤存方便；公司倉庫嚴禁放置雜物、廢品及私人物品；倉庫保管人員每天下班前應檢查倉庫鑰匙是否鎖好，確保倉庫資產安全。

九、固定資產清查

1 、公司建立固定資產盤點制度，盤點分年中和年終2次，由行政部協助財務部共同執行，各使用部門配合執行。

2、固定資產的盤點應填制“固定資產盤點明細表”（格式后附7），詳細反應所盤點的固定資產的名稱、單價、數量、總額、已付、未付及購買時間等，并與固定資產帳面數核對，做到帳物相符。若有盤盈或盤虧，審查其中原因和責任，報部門領導審批，并做相應明細登記。